国家税务局长王军指出：启动实施金税工程四期建设，持续拓展税收大数据资源，深入推进内外部涉税数据汇聚联通、线上线下数据有机贯通。金税四期工程将 “非税”业务也被纳入其中，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。
结合金四系统上线后监管的数据，企业自查信息如下：
1、商贸公司进、销严重背离，如大量购进手机、销售的却是钢材；
2、企业长期存在增值税留抵异常现象；
3、企业增值税税负异常偏低，尤其是源头对接散户收货的钢铁等大宗商品生产企业，异常的增值税税负将使税务机关对企业原料购进产生质疑，若发票取得存在模式上的不合规，则极易引发被查出虚开风险；
4、企业增值税税负偏高异常；
5、公司常年亏损，导致企业所得税贡献率异常偏低；
6、公司自开业以来长期零申报；
7、公司大量存在现金交易，而不是通过对公账户交易；
8、企业的往来账户挂账过大、账龄超过1年以上；
9、企业存货过大，是否存在账实不符导致个人或者现金收款未及时存入对公账户，存在坐支情形未确认收入，库存商品发生损失未及时做处理等情形导致企业存货账实不符；
10、企业大量取得未填写纳税人识别号或统一社会信用代码的增值税普通发票；
11、企业存在大量无清单的办公品增值税发票；
12、公司缴纳的增值税与附加税费金额比对异常；
13、企业连续三年以上盈利但从来不向股东分红；
14、企业存在大量发票抬头为个人的不正常费用；
15、企业所得税申报表中的利润数据和报送的财务报表的数据不一致异常；
16、增值税纳税申报表附表一“未开票收入”填写负数异常；
17、增值税申报表申报的销售额与增值税开票系统销售额不一致预警；
18、无免税备案但有免税销售额异常；
19、无简易征收备案但有简易计税销售额的预警风险；
20、开票项目与实际经营范围严重不符异常；
21、增值税纳税申报表附表二“进项税额转出”为负数异常；
22、公司只有销项但是从来没有进项，出现异常；
23、公司只有进项但是从来没有销项，出现异常；
24、新成立的公司频繁发票增量异常；
25、新成立的公司突然短期内开票额突增异常；
26、工资薪金的个人所得税人均税款偏低异常风险；
27、个人取得两处及两处以上工资薪金所得未合并申报风险；
28、同一单位员工同时存在工资薪金所得与劳务报酬所得的异常；
29、个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符出现的异常风险；
30、期间费用率偏高异常；
31、大部分发票顶额开具，发票开具金额满额度明显偏高异常；
32、农产品收购发票数量较大，抵扣异常；
33、公司账面上没有车辆但是大量存在加油费等异常；
34、外埠进项或销项税额比重严重过高异常；
35、增值税专用发票用量变动异常；
36、纳税人销售货物发票价格变动异常；
37、法人户籍非本地、法人设立异常集中；
38、企业大量存在“会务费”“材料一批”“咨询费”“服务费”“培训费”等无证据链的关键词；
39、少交或不缴社保。如：试用期不入社保；工资高却按最低基数缴纳社保；
40、企业代别人挂靠社保。员工自愿放弃社保，企业未给员工缴纳社保；
41、企业存在大量无会议议程行程单的会议费增值税发票；
42、核对销售明细账和银行回款明细账，核查是否存在销售收入长期挂账不确认收入的情形，有无未开票销售货物和应税劳务不做销售处理情况；
43、核查有无应视同销售的货物未记销售额的情况；
44、核查进项税额抵扣凭证，查有无不合法凭证计入当期进项税额的情况；
45、检查是否出现资金流、合同与发票不对应的情况；
46、集团内统借统还的借款利息是否按照规定缴纳增值税；
47、企业支付境外应税项目是否代扣代缴增值税；
48、检查各项手续费返还是否缴纳增值税；
49、检查是否存在虚假开户企业（银行、非银行支付机构等参与机构可以核查企业相关人员）；
50、原手机实名信息、企业纳税状态、企业登记注册信息等重要信息、会多维度核查企业真实性，了解企业的经营状况，企业是否有开户资格）；
51、是否存在其他应收款下股东挂账金额大的往来款项，账龄超过1年需要按照股东分红处理；
52、账面反映库存现金过大，是否存在存在账实不符的情形；
53、检查是否存在给个人结算劳务费用大于500元以上企业已代扣代缴个税的同时并取得允许作为税前扣除凭证的增值税发票；
54、检查毛利率是否存在异常，与同行的平均毛利润对比明显过高或者过低。
那么，如何做好金税四期风控，请您详询：13911086533（同微信）。